Selbstständigkeit

Gewerbesteuer-Rechner

Berechne Gewerbesteuer aus Ertrag, Steuermesszahl und Hebesatz — mit Freibetrag, Hinzurechnungen und ESt-Anrechnung für Einzelunternehmer.

Gib deinen Gewinn und den Hebesatz deiner Gemeinde ein. Für Einzelunternehmer berücksichtigt der Rechner Freibetrag und ESt-Anrechnung automatisch.

01Betrieb
Gewinn aus GewerbebetriebSteuerlicher Gewinn — nicht der handelsrechtliche Jahresüberschuss.
EUR
Rechtsform

Freibetrag (24.500 EUR) und ESt-Anrechnung nur für Einzelunternehmer / Personengesellschaften.

HebesatzDen Hebesatz deiner Gemeinde findest du beim Finanzamt oder auf der Gemeinde-Website.
%
02Hinzurechnungen
Schuldzinsen (Summe)25 % werden hinzugerechnet — gemeinsamer Freibetrag 200.000 EUR mit Mieten.
EUR
Mieten / Pachten (Summe)20 % werden hinzugerechnet — gemeinsamer Freibetrag 200.000 EUR mit Zinsen.
EUR

Was passiert wenn...

Hoher Hebesatz (München/Berlin)

München hat 490 %, Berlin 410 % — bereits 50 Hebesatz-Punkte mehr bedeuten bei 50.000 EUR Ertrag ~875 EUR mehr Gewerbesteuer.

GmbH vs. Einzelunternehmen

Für GmbHs gibt es keinen Freibetrag. Einzelunternehmer sparen durch den 24.500 EUR Freibetrag und die ESt-Anrechnung erheblich.

Hinzurechnungen vermeiden

Hohe Schuldzinsen und Mieten erhöhen den Gewerbeertrag — in manchen Fällen lohnt Eigentum statt Miete steuerlich.

Gewerbesteuer-Zusammensetzung

Praxis-Check

Dieser Rechner ist eine vereinfachte Näherung. Kürzungen (z. B. Grundbesitzkürzung), Verlustvorträge und differenzierte Hinzurechnungen sind nicht vollständig abgebildet. Für verbindliche Auskünfte wende dich an einen Steuerberater.

Wissen und Orientierung

Wer zahlt Gewerbesteuer?+

Alle Gewerbetreibenden (Einzelunternehmer, Personengesellschaften, GmbH, AG). Freiberufler nach § 18 EStG (Ärzte, Anwälte, Ingenieure, Künstler) sind ausgenommen.

Was ist der Hebesatz?+

Den Hebesatz legt jede Gemeinde selbst fest. Er beträgt mindestens 200 %. Großstädte liegen oft zwischen 400 und 500 %. Den Satz deiner Gemeinde findest du beim zuständigen Finanzamt oder der Gemeindeverwaltung.

Kann Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet werden?+

Ja, aber nur für Einzelunternehmer und Personengesellschafter: Das 3,8-fache des Steuermessbetrags kann auf die Einkommensteuer angerechnet werden. Für GmbHs gibt es keine solche Anrechnung.

1. Gewinn aus Steuerbescheid entnehmen+

Basis ist der steuerliche Gewinn aus dem Gewerbebetrieb — nicht der handelsrechtliche Jahresüberschuss.

2. Hebesatz der Gemeinde recherchieren+

Den aktuellen Hebesatz findest du bei deiner Gemeindeverwaltung oder im Gewerbesteuerbescheid des Vorjahres.

3. Rechtsform wählen+

GmbH vs. Einzelunternehmen hat erheblichen Einfluss — Freibetrag und ESt-Anrechnung gelten nur für Einzelunternehmer.